Gründer & Selbstständige
Kleinunternehmer-Check
Dürfen Sie weiterhin ohne Umsatzsteuer abrechnen? Prüfen Sie beide Grenzen, sehen Sie, wann der Wechsel droht, und was er Sie kostet.
Rechtsstand: § 19 UStG ab 2025
Ihre Angaben
Haben Sie in diesem Jahr gegründet?
Was würde der Wechsel kosten?
Ergebnis
Kleinunternehmerregelung
Anwendbar
Sie dürfen ohne Umsatzsteuer abrechnen
Hochrechnung laufendes Jahr
24.000,00 €
Prognose 28.000,00 €
Mehrbelastung nach Wechsel
2.376,47 €
pro Jahr bei gleichen Endpreisen
| Vorjahr ≤ 25.000,00 € | erfüllt |
| Laufendes Jahr ≤ 100.000,00 € | erfüllt |
| Umsatzsteuer, die Sie bei Privatkunden selbst tragen | 3.576,47 € |
| abzüglich Vorsteuer, die Sie dann erstattet bekommen | -1.200,00 € |
| Nettoeffekt des Wechsels | 2.376,47 € |
Sie liegen voraussichtlich über 25.000,00 €. Ab dem 1. Januar des Folgejahres gilt dann die Regelbesteuerung.
Um die Belastung auszugleichen, müssten Sie Privatkunden-Preise um 19 % erhöhen.
Rechenweg anzeigen
Hochrechnung = 18.000,00 € / 9 × 12 = 24.000,00 €
Verlust bei Privatkunden = Umsatz × Anteil × 19/119
Als Umsatz zählt der Gesamtumsatz netto, ohne Verkäufe von Anlagevermögen.
So funktioniert die Berechnung
Seit 2025 sind Sie Kleinunternehmer, wenn der Umsatz im Vorjahr höchstens 25.000 € betrug und im laufenden Jahr 100.000 € nicht überschreitet. Im Gründungsjahr gilt die Grenze von 25.000 € für das laufende Jahr.
Wird die 100.000-€-Grenze überschritten, endet die Regelung sofort. Die Rechnung, mit der die Grenze gerissen wird, muss bereits Umsatzsteuer enthalten.
Ein freiwilliger Verzicht lohnt sich vor allem bei Geschäftskunden und hohen Investitionen – Sie bekommen dann die Vorsteuer erstattet, sind aber fünf Jahre an die Regelbesteuerung gebunden.
Häufige Fragen
Muss ich auf Rechnungen etwas angeben?
Ja, einen Hinweis auf die Steuerbefreiung, zum Beispiel: „Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.“
Zählt der Umsatz brutto oder netto?
Seit 2025 ist der Nettobetrag maßgeblich, weil Kleinunternehmer keine Umsatzsteuer vereinnahmen.
Alle Berechnungen dienen der Orientierung und ersetzen keine steuerliche oder rechtliche Beratung. Die Eingaben werden nur in Ihrem Browser verarbeitet.