Werkzeug
Gewerbesteuer-Rechner
Gewerbesteuer berechnen mit den Hebesätzen aller 10.754 Gemeinden: echte Mehrbelastung nach Anrechnung, Rechtsformvergleich und die günstigsten Standorte in Ihrer Nähe.
Modul 1
Ihre Gewerbesteuer in Euro
Gewerbesteuer
7.770 €
Anrechnung auf ESt
7.770 €
Echte Mehrbelastung
0 €
Bis zu einem Hebesatz von rund 400 % gleicht die Anrechnung nach § 35 EStG die Gewerbesteuer fast vollständig aus. Voraussetzung ist, dass genug Einkommensteuer anfällt, auf die angerechnet werden kann.
Modul 2
Standortvergleich
Vergleichen Sie bis zu fünf Gemeinden mit Ihrem Gewinn von oben.
| Rang / Gemeinde | Hebesatz | Steuer | Mehrbelastung | Ersparnis/Jahr |
|---|
Die Ersparnis bezieht sich auf die Gewerbesteuer gegenüber Ihrem Standort. Bei Einzelunternehmen fällt die echte Ersparnis durch die Anrechnung meist kleiner aus.
Modul 3
Rechtsformvergleich bei 80.000 € Gewerbeertrag
Einzelunternehmen
- Freibetrag
- 24.500 €
- Gewerbesteuer
- 7.770 €
- Anrechnung
- − 7.770 €
- Mehrbelastung
- 0 €
Personengesellschaft
- Freibetrag
- 24.500 €
- Gewerbesteuer
- 7.770 €
- Anrechnung
- − 7.770 €
- Mehrbelastung
- 0 €
GmbH / UG
- Freibetrag
- 0 €
- Gewerbesteuer
- 11.200 €
- Anrechnung
- − 0 €
- Mehrbelastung
- 11.200 €
- + Körperschaftsteuer & Soli
- 12.660 €
Die GmbH zahlt die Gewerbesteuer voll, ohne Freibetrag und ohne Anrechnung, dazu 15,825 % Körperschaftsteuer mit Soli. Bei Einzelunternehmen und Personengesellschaften kommt statt der Körperschaftsteuer die persönliche Einkommensteuer hinzu. Die Rechtsformwahl hängt deshalb auch von Ausschüttung und Gehalt ab.
Modul 4
Zahlen Sie überhaupt Gewerbesteuer?
Wahrscheinlich freiberuflich: keine Gewerbesteuer
Heilberufe sind Katalogberufe nach § 18 Abs. 1 Nr. 1 EStG.
Freiberufler nach § 18 EStG betreiben kein Gewerbe (§ 2 GewStG) und zahlen daher keine Gewerbesteuer. Achtung: Eine GmbH ist immer gewerbesteuerpflichtig, auch wenn Freiberufler sie führen. Mischen Sie freiberufliche und gewerbliche Tätigkeit in einer Personengesellschaft, kann alles gewerblich werden (Abfärbewirkung).
Hebesätze: Statistische Ämter des Bundes und der Länder, Stand 2024, Datenlizenz Deutschland – Namensnennung 2.0. Gemeindegrenzen: © BKG. Alle Angaben ohne Gewähr; der Rechner ersetzt keine Steuerberatung.